החזר מס

שיתוף ב email
שיתוף ב print
החזר מס

החזר מס – פתח דברים

מאמר זה נועד לסייע ליחידים, אשר אינם חייבים להגיש דוח שנתי למס הכנסה, אך מעוניינים להגיש בקשה לקבלת החזר מס. המאמר מסייע ליחידים למצות את זכויותיהם, על ידי פירוט הליך הגשת הדוח והאסמכתאות אשר יש לצרף אליו, וכן פירוט תמציתי של הטבות המס להם זכאים העובדים השכירים. מאמר זה אינו מהווה ייעוץ באשר לזכאות החזר מס. יחיד, המבקש להגיש דוח לצורך החזר מס, יוודא את זכאותו לפני הגשת הדוח.

מי זכאי להגיש דוח לקבלת החזר מס

כל אדם אשר שילם, או נוכה ממנו, מס הכנסה במהלך שנת מס, העולה על המס שעליו לשלם באותה שנה, זכאי להחזר מס.
באתר רשות המסים, קיימת הדמיית מס (סימולטור) לעובד השכיר המסייעת בבדיקת חישוב המס לעובד ללא צורך בהזדהות.

עילות נפוצות לבקשת החזר מס

במרבית המקרים, כאשר אדם עובד אצל מעסיק יחיד במהלך שנת מס מלאה, חישוב המס מתבצע על ידי המעסיק לרוב באופן מדויק וסופי.
קיימים מקרים חריגים בהם המס המחושב על ידי המעסיק אינו מדויק ונוצרים הפרשי מס. לחובה או לזכות.
מצב זה יכול להיגרם בשל מילוי לקוי במילוי ו/או חסר של טופס 101 על ידי העובד ואי עדכון פרטים המשפיעים על חבות המס של העובד.
רצוי לבחון את כל הנתונים היטב בטרם ממהרים להגיש בקשה לקבל החזר מס.

זכאות לקבלת החזר מס, כאמור לעיל, יכולה לנבוע, בין היתר, גם מהסיבות הבאות:

1. עבודה אצל שני מעסיקים או יותר.
במצב בו עובד מועסק במהלך שנת המס עבור 2 מעסיקים או יותר ובין אותן תקופות תעסוקה, אין רצף תעסוקתי.
עובדה זו יכולה לקיים עילה מצוינת להגיש בקשה לקבלת החזר מס, אך אם קיים רצף תעסוקתי מלא באותה שנת המס, הסיכוי לזכאות פוחת.
2. עבודה אצל מעסיק בחלק משנת המס;
3. קבלת תשלומים מהמוסד לביטוח לאומי, כגון: דמי אבטלה, תגמולי מילואים, דמי לידה וכיו"ב;
4. שינויים במצב המשפחתי במהלך השנה;
5. עובדים אשר שילמו, באופן עצמאי, בשנת המס כספים לקופת גמל לקצבה ו/או לביטוח חיים.
6. תרומות למוסד ציבורי מוכר.

זכור- הפרשי המס יכולים להיווצר הן לחובה והן לזכות.
בטרם ההגשה, מומלץ לבחון את הנושא מול איש מקצוע כדי שיוכל לאשש את העובדות שזכאות בהגשת בקשה להחזר מס.

אופן הגשת בקשה להחזר מס ששולם ביתר

כדי לממש את הזכאות לקבת החזר מס, נדרש מהיחיד להגיש דוח בתוך 6 שנים מתום שנת המס שבגינה שולם המס ביתר.
בקשה להחזר מס בגין שנת המס 2013, ניתן להגיש עד ליום 31/12/2019.
לדוח הצהרת הון יש לצרף את כל האסמכתאות הרלוונטיות כמפורט להלן: (קישור ל- טופס הצהרת הון מאתר רשות המסים)

אישורים על הכנסותיך והכנסות בן/בת זוגך מכל המקורות, לרבות:

1. טופסי 106 מכל מעסיק ו/או משלם קצבה.
לרוב משרדי רואה החשבון מקושרים למערכת מייצגים של רשות המסים ויכולים לספק עברו מגיש הבקשה טופס זה.
בחירה במשרד מקושר יכולה לחסוך זמן יקר באיתור מעבידים ויצירת קשר עמם לצורך קבלת הטופס והגשתו לבקשה לקבלת החזר מס.
2. טופסי 806 (857) בגין הכנסות ממשלמים אחרים.
3. אישורים על דמי אבטלה, דמי פגיעה בעבודה, תגמולי מילואים ו/או תקבולים אחרים מהמוסד לביטוח לאומי.
4. טופס 161 לגבי עובד שפרש או פוטר בשנת המס מעבודתו.
5. אישורים מהבנק לגבי הכנסות מריבית על פיקדונות ותכניות חסכון וכן על ריבית ורווחים מניירות ערך (טופסי 867).

דוגמאות לאישורים על זכאות להטבות מס

1. אישור על פטור ממס הכנסה לפי סעיף 9(5) לפקודה, לעיוור או לנכה 100% או נכות של 90% לפחות מחמת שלקה באיברים שונים.
אחוז הנכות נקבע לפי חוקים ספציפיים כפי שפורטו בפקודת מס הכנסה.
חוק הביטוח הלאומי הוא אחד מהם. בחוק נקבע נכותו של נכה לאחר החלטה של ועדה רפואית שדנה במצב בריאותו.
מגיש בקשה שקיבל בשנת המס החלטה מהודעה הרפואית בביטוח לאומי לאחוז נכות המזכה בפטור,
יכול גם במצבים מסוימים להגיש בקשה לקבלת החזר מס רטרואקטיבית.

2. אישורי מס שנתיים מקופות גמל ו/או חברות ביטוח, לגבי תשלומים לקופת גמל לקצבה כ"עמית עצמאי", לביטוח חיים או לביטוח מפני אבדן כושר עבודה. לעתים יחידים מפקידים שלא דרך המעביד לקופות גמל אישיות המקנות זיכוי ממס ולכן קמה להם הזכות להגיש בקשה להחזר מס.
3. אישור מהרשות המקומית לגבי תושבות בישוב מזכה.
4. טופס 119 – אישור על לימודים אקדמיים או לימודי מקצוע מקנה זכאות לזיכוי ממס.
5. תעודת שחרור משירות צבאי, שירות לאומי או שירות אזרחי. מקנה בין 1 נק' ל-2 נק' זיכוי ממס בשנת מס אחת.
6. טופס 127 או תעודת עיוור לגבי ילד נטול יכולת. מקנה זכאות לזיכוי ממס.
7. אישור גמלת ילד נכה מהמוסד לביטוח לאומי. מקנה זכאות לזיכוי ממס.
8. אישור ועדת השמה לגבי ילד הזכאי להטבות במסגרת חינוך מיוחד. מקנה זכאות לזיכוי ממס.
9. קבלות על תרומות למוסד ציבורי מוכר. מקנה זכאות לזיכוי ממס.

אודות משרדינו

משרד רואה חשבון אמנון בן שושן ושות' – הנו משרד רואה חשבון בתל אביב המעניק את כל השירות הנדרש עבור בקשה להחזר מס.
מנוסה בבחינת החזר מס הכנסה לשכירים ומתחייב למיצוי כל הזכויות והטבות מס.
המשרד מחויב לסטנדרטים הגבוהים ביותר של שירות, ידע מקצועי, כתיבה, ואינטגרציה בין תחומי המס השונים, לרבות הכרות עם התקינה החשבונאית.
באתר מתפרסמים
מידי תקופה עשרות מאמרים במגוון תחומים לרווחת הלקוחות וגולשים מזדמנים.

אהבתם את המאמר? שתפו עם חברים

שיתוף ב facebook
שיתוף ב google
שיתוף ב twitter
שיתוף ב linkedin
שיתוף ב email
רואה חשבון

פחת בשיעור כפול לעסקים בישראל

פחת בשיעור כפול לעסקים בישראל פחת בשיעור כפול לעסקים בישראל מאת רואה חשבון אמנון בן שושן. במסגרת מאמצי הממשלה לסייע לעסקים בהתמודדות עם השלכותיו הכלכליות

יועץ מס

יועץ מס לעצמאים ולחברות בע"מ

יועץ מס – פתח דבר יועץ מס נמנה עם בעלי המקצוע בענף שירותי ייעוץ בתחום המיסוי, אשר הוסמך והוכשר לעסוק במתן ייעוץ מס בדומה לרואה

צרו קשר

אתם מוזמנים ליצור קשר או להשאיר פרטים ונחזור אליכם בהקדם האפשרי

רישום לניוזלטר

אתם מוזמנים להשאיר פרטים ואנו נדאג לעדכן אתכם!