לפי תיקון חוק איסור הלבנת הון, כל אדם הנכנס למדינת ישראל או היוצא ממנה חייב לדווח על הכספים שברשותו בעת הכניסה לישראל או היציאה ממנה, אם שווי הכספים הוא לפחות 50,000 ש"ח. (עד התיקון, ניתן היה להיכנס לישראל או לצאת ממנה ללא צורך בדיווח עד לסכום של 100,000 ש"ח).
מדובר בחובת דיווח מוחלטת שנאכפת באמצעות קנס מנהלי עד לגובה 100% מהסכום שנתפס ולא דווח.
תושב חוזר ותיק – הגדרות, היבטי מיסוי וטיפים שחייבים להכיר
תושב חוזר ותיק – הגדרות והיבטי מיסוי – פתח דבר תושב חוזר ותיק – מאת רואה חשבון אמנון בן שושן. מדינת ישראל מעוניינת לעודד עלייה
