תוכן עניינים:
- 1 ייעוץ מס לרילוקיישן: תתכוננו מוקדם כדי להבטיח מעבר חלק
- 2 החשיבות בבחינת מעמד התושבות והשלכות המס
- 3 הבנת דיני המיסוי במדינת היעד
- 4 חשיבות ייעוץ מס מקדים
- 5 לסיכום – קבלת ייעוץ מס לפני רילוקיישן או הגירה היא קריטית, וזאת מכמה סיבות מהותיות:
- 6 שיטת המיסוי בישראל
- 7 ייעוץ מס רילוקיישן: איך ניתוק תושבות עובד?
- 8 לא כל רואה חשבון מתמחה במיסוי בינלאומי
- 9 תפקידו ואחריותו רואה החשבון במתן ייעוץ מס רילוקיישן
- 10 שלבי תהליך ייעוץ מס לרילוקיישן במשרדנו
ייעוץ מס לרילוקיישן: תתכוננו מוקדם כדי להבטיח מעבר חלק
עוברים לחו"ל בעקבות רילוקיישן או הגירה? אתם צריכים ייעוץ ותכנון מס מרואה חשבון מומחה רילוקיישן. סביר שתתמודדו עם שאלות מורכבות הנוגעות למיסוי שדורשות תשומת לב מיידית. האם תישארו תושבי ישראל לצורכי מס? האם נכון לנתק תושבות סמוך למעבר? כיצד תתנהלו מול ביטוח לאומי כדי להימנע מכפל תשלום? מהן ההשלכות המעבר על הכנסות מחו"ל, הנכסים וההשקעות שצברתם בישראל? איזו מדינה תחייב אתכם בדיווח ומהו סדר הדיווח הנכון? איך מדינת התושבות החדשה תתייחס לנכסים ולהשקעות שלכם בישראל? האם תצטרכו לשלם מס על מימוש הנכסים במדינה החדשה? מהו מס היציאה בישראל והמס על תגמולי ההון שהוקצו לכם בישראל? התשובות לשאלות אלו קריטיות לתכנון המעבר מבחינה פיננסית ומיסויית.
אנו מספקים מענה מקצועי ומקיף לכל השאלות והאתגרים הכרוכים במעבר לחו"ל. נלווה אתכם בכל שלבי התהליך ונתמקד במעמד התושבות וההיבטים המיסויים. נבחן עבורכם היתכנות לניתוק תושבות במס הכנסה וביטוח לאומי. נסייע לכם בהתנהלות מול רשויות המס, ונייעץ בנוגע להשלכות המעבר על הנכסים וההשקעות שצברתם בישראל.
משרדנו מתמחה בטיפול במצבים מורכבים, לרבות תגמולי הון שהוקצו בישראל וממשיכים להבשיל גם במדינת היעד. אנו מלווים אתכם באופן אישי לכל אורך התהליך, ומנחים כיצד לפעול בהתאם לדיני המיסוי בישראל ובחו״ל. המומחיות שלנו מאפשרת למקסם הטבות מס ופטורים, למנוע מצבים של כפל מס, ולהבטיח מעבר חלק, בטוח ומסודר. הידע הרב שצברנו והניסיון המוכח שלנו מעניקים ללקוחותינו יתרון ברור על פני משרדים אחרים.
החשיבות בבחינת מעמד התושבות והשלכות המס
השלב הראשון בתהליך ייעוץ מס הוא בחינת מעמד התושבות שלכם. כשאתם מתכננים מעבר למדינה זרה, מומלץ לבחון את מעמד התושבות שלכם בצורה יסודית. ההחלטה הזו תשפיע משמעותית על כל הנושאים הקשורים למיסוי ולחובת הדיווח בישראל ובמדינת התושבות החדשה. ישראלים רבים אינם מודעים להשלכות המיסוי והדיווח, ולעיתים אינם עומדים בדרישות החוקיות בישראל ובמדינת היעד. לכן, חשוב לפנות לרואה חשבון מומחה לצורך קבלת ייעוץ מס לפני רילוקיישן או הגירה. הייעוץ יספק הבנה של דרישות החוק וימנע טעויות, כמו אי-דיווח שעלול לגרור קנסות. במהלך הייעוץ תקבלו הנחיות מפורטות על ההתנהלות הנדרשת. בן היתר והצעדים שתנקטו לפני המעבר לחו"ל ובמהלך השהות במדינת היעד. כך רואה החשבון יוכל ליישם את הפוזיציה המיטיבית עבורכם מול הרשויות.
הבנת דיני המיסוי במדינת היעד
בעת המעבר למדינה זרה, חשוב להבין את דיני המיסוי החלים במדינה החדשה. הנחיות רבות במסגרת ייעוץ המס מבוססות על חוקי המיסוי המקומיים. ייעוץ מס מקדים יעניק לכם תמונה מלאה של הנושאים המרכזיים איתם תצטרכו להתמודד בפן המיסוי. לפני המעבר ולאחריו. ויסייע לכם להבין את השיקולים שלנו שיכריעו בתהליך קבלת ההחלטות.
חשיבות ייעוץ מס מקדים
אתם תוהים מדוע אתם צריכים ייעוץ מס מקדים? הרי התקשרות עם רו"ח היא למטרת הגשת דוחות ומיצוי זכויות והטבות המס. שאלה מצוינת!
התשובה היא שייעוץ מס מקדים מתמקד בתכנון הפעולות הפיננסיות לפני ובמהלך המעבר לחו"ל. הוא מבטיח מעבר חלק ומסודר ומונע בעיות פוטנציאליות. כך רו"ח מוודא שאתם פועלים בהתאם לדיני המיסוי בישראל ובמדינת היעד. הייעוץ מספק תמונה רחבה של כל סוגיות המס שעשויות לעלות. בין היתר: מעמד תושבות, סוגיות כפל מס, דיווח על הכנסות ונכסים, והזכויות וההטבות המגיעות לכם.
ייעוץ מס מסייע לכם להבין את הדרישות החוקיות במעבר לחו"ל, ומנגד את הזכויות המגיעות לכם. הייעוץ מספק ניתוח מעמיק של השלכות המס על ההכנסות שתפיקו בחו"ל, כמו גם על השקעותיכם. ייעוץ נכון ינחה אתכם כיצד לנווט בין דיני המיסוי בישראל ובמדינת התושבות החדשה. דבר שימנע מכם כפל מס, ויבטיח שתפיקו את המיטב מהייעוץ בקשר להמעבר.
ללא תכנון מקדים, לא תוכלו להבטיח מיצוי מלא של הזכויות וההטבות. ייעוץ מס מקדים מעניק לרואה החשבון בסיס חזק לפעולה מול הרשויות, ומסייע במניעת טעויות בעתיד. לאחר בחינת כל סוגיות המיסוי הרלוונטיות לכם, תקבלו את השירות המותאם והמקצועי מול הרשויות. בין היתר ייצוג, הגשת דוחות ודיווחים מותאמים אישית לרשויות המס. וכן ניצול מקסימלי של זכויות והטבות המס, שתאפשרנה הפחתת נטל המס בצורה האפקטיבית ביותר. תכנון זה יבטיח פעולה מדויקת בהתאם לדיני המיסוי בישראל ובמדינת התושבות החדשה.
לסיכום – קבלת ייעוץ מס לפני רילוקיישן או הגירה היא קריטית, וזאת מכמה סיבות מהותיות:
ייעוץ מס מקדים לפני רילוקיישן או הגירה הוא קריטי מכמה סיבות:
- תכנון אסטרטגי. מאפשר לתזמן פעולות כמו מכירת נכסים או מימוש אופציות לחיסכון מיסויי משמעותי.
- תימנעו מטעויות. החלטות כמו מועד ניתוק תושבות הן בלתי הפיכות. טעויות כאן עלולות לעלות ביוקר.
- אופטימיזציה: שינויים קטנים במבנה העסקה יכולים להוביל לחיסכון גדול במס.
- תקבלו תמונה להשלכות ארוכות טווח: החלטות היום משפיעות על המצב המיסויי לשנים רבות.
- תנצלו הטבות מס ייחודיות. חשיפה להטבות מס שניתן לנצל רק בתנאים ובזמנים ספציפיים.
- תקבלו תכנית עבודה מקיפה. הכנת תכנית לפני ניתוק תושבות, כולל פעולות מקדימות לביסוס עמדתכם מול רשויות המס.
- תוכלו לטפל מבעוד מועד בנכסים מורכבים. תכנון ההתנהלות עם נכסים כמו קופות גמל, קרנות השתלמות, RSU, אופציות ונדל"ן.
- תיערכו כנדרש מול רשויות. תכנון מוקדם של ההתנהלות שלכם מול רשויות המס, כולל הכנת מסמכים והצהרות נדרשות.
- תיערכו לדיווח: ידיעה מראש על דרישות הדיווח מונעת קנסות ובעיות עתידיות.
בעוד שרואה החשבון לרילוקיישן או הגירה יערוך עבורכם את הדוחות בסוף השנה. היכולת שלו למקסם את ההטבות עבורכם תהיה מוגבלת אם לא תתכננו מראש. זה כמו לבקש מארכיטקט לשפץ בית אחרי שכבר בניתם אותו. אפשרי, אבל הרבה פחות אפקטיבי ויקר יותר מתכנון נכון מראש. ייעוץ מוקדם הוא השקעה שמשתלמת. הוא מאפשר לכם לקבל החלטות מושכלות, למנוע טעויות יקרות, ולמקסם את היתרונות הפיננסיים של המעבר שלכם. עם תכנון מקיף הכולל את כל ההיבטים שהוזכרו, תוכלו לעבור את תהליך הרילוקיישן או ההגירה בביטחון ובידיעה שמצבכם הפיננסי מנוהל באופן האופטימלי ביותר.
שיטת המיסוי בישראל
יחיד שעובר לחו"ל נשאר תושב ישראל לצורכי מס, עד שידווח על ניתוק תושבותו לרשות המסים. אם תשמרו על מעמד תושבות ישראלית, תדווחו לרשות המסים על כלל הכנסותיכם העולמיות. בין אם הן מישראל ובין אם מחו"ל. במצב זה תוכלו לנכות הוצאות חו"ל ולהגיש בקשה לזיכוי על מס ששולם בחו"ל. מנגד, אם תיחשבו תושבי חוץ, ייתכן שתהיו פטורים מדיווח לרשוית המסים על ההכנסות שתפיקו בחו"ל. מיסוי רילוקיישנרים מעורר סוגיות רבות, ובראשן חובת הדיווח ותשלום המס על הכנסות מחו"ל. ולאיזו רשות תדווחו. האם תדווחו לרשות המס הזרה, לרשות המס בישראל, או לשתיהן, וכיצד לא תשלמו כפל מס.
ייעוץ מס רילוקיישן: איך ניתוק תושבות עובד?
לא כל רואה חשבון מתמחה במיסוי בינלאומי
רואה חשבון מומחה בתחום יידע להציע לכם פתרונות מותאמים שיחסכו לכם סכומי כסף משמעותיים. ייעוץ המס יאפשר לכם להבין לעומק את מעמד התושבות שלכם ולקבל הנחיות ברורות במהלך המעבר. כך תוכלו למקסם את הטבות המס בצורה אופטימלית ולפעול מול רשויות המס בצורה יעילה ומדויקת.
תפקידו ואחריותו רואה החשבון במתן ייעוץ מס רילוקיישן
רואה חשבון נושא באחריות רבה ולכן עליו להכיר היטב את דיני המס החלים בישראל ובחו"ל. תפקידו אינו רק להסביר את היבטי המיסוי, אלא גם למצוא את נתיב המיסוי היעיל ביותר. הוא עושה זאת באמצעות תכנון מס לגיטימי ומדויק. פעמים רבות, המידע מתבסס על ייעוץ חובבני ומטעה מנותני שירות לא מנוסים. במקרים רבים גם על נתונים מטעים מהרשת. כאשר הסוגיות הופכות למורכבות, פערי המידע השגוי שברשותכם בתהליך עלולים לגרור לדיווח שגוי. התוצאה תהייה – תשלום מס ביתר וקנסות מיותרים. לכן, חשוב לפנות מראש לייעוץ מס מקצועי לפני רילוקיישן או הגירה בהקדם האפשרי. התערבותו המקצועית של רואה חשבון תסייע בניהול השוטף ותשפיע על שיקולי המס. כך ניתן להפוך את ההחלטות ליעילות וכלכליות.
מקרה בוחן: כך הצלחנו לבטל ללקוח חובות וקנסות מיותרים
אחד מהמקרים בהם טיפלנו היה בהקשר לתושב ישראל שהיגר עם משפחתו לארה"ב. הוא הניח שאינו חייב לדווח לרשויות על הכנסותיו שהפיק בחו"ל. בשל כך, הוא לא פעל מול רשויות המס. לאחר זמן מה, הוא קיבל דרישה מפקיד שומה להצהיר על הכנסותיו בחו"ל באמצעות טופס 5328. מאחר שלא היה מודע לדרישה, הוא צבר חובות כבדים וקנסות במס הכנסה. לאחר שקיבלנו את פנייתו, הגשנו בקשה לפקיד השומה לדון מחדש בבקשתו. לאחר תכנון מס יסודי, הגשנו דוחות מס יחד עם בקשה לניתוק תושבות רטרואקטיבי. בעקבות זאת, בוטלו הקנסות ונמחקו החובות. זהו היתרון בייעוץ מס מקצועי לפני הגירה ובשירות של רואה חשבון מנוסה שמתמחה במיסוי הישראלי ומתמצא היטב דיני המיסוי הזרים בכל העולם.
שלבי תהליך ייעוץ מס לרילוקיישן במשרדנו
- בשלב הראשון של ייעוץ המס, אנו אוספים ומנתחים את הנתונים האישיים שתספקו באמצעות שאלון מפורט.
- בהתאם לנתונים אלה, נבנה עבורכם תכנית עבודה מותאמת אישית.
- התכנית תסייע בתכנון והיערכות לקראת המעבר וניתוח מעמד התושבות.
- נחוה דעתנו בנושא תושבות המס שלכם. מעמד התושבות ישפיע על אופן הפעולה מול רשות המסים. ואופן הדיווחים העתידיים שלכם מול רשויות המס.
- התכנית תכלול בחינה של חלופת ניתוק תושבות לצורכי מס וביטוח לאומי. מול חלופת שמירת התושבות .
- תבינו מהן ההשלכות אם תשמרו על מעמד תושב ישראלי. וזאת בהתאם לדיני המיסוי בישראל ובמדינות היעד.
- נמליץ לכם על החלופה המיטיבה בהתאם לסימולציית מס וביטוח לאומי שנערוך עבורכם.
- נסקור עבורכם את דיני המיסוי החלים במדינות השונות וחובות הדיווח שלכם לרשויות המס בישראל ובחו"ל.
- נעניק לכם פתרונות מיסוי בכל סוגיות המס הקשורות לכל סוגי ההכנסות והנכסים שברשותכם. וזאת בהתאם לכללי המיסוי החלים בישראל במדינות היעד, בשילוב הוראות האמנה.
- נלווה אתכם בכל שלב בתהליך הדיווח מול הרשויות בישראל ובחו"ל. עד להתאקלמות במדינת התושבות החדשה.
- נייצג אתכם מול הרשויות בישראל.
הערך המוסף של משרדנו – מומחיות במיסוי בינלאומי
הערך המוסף של משרדנו הוא בהתמצאות מלאה בדיני המיסוי החלים בכל מדינות העולם. ידע זה מאפשר לנו להעניק לכם ייעוץ מותאם לכל מדינה בה תבחרו להתגורר. כמשרד רואה חשבון לרילוקיישן או להגירה נדאג שתבינו את השלכות המיסוייות בכל מדינה. ביחד, נחתור לכך שתפעלו באופן מושכל מול רשויות המס ותמקסמו את ההטבות המס שרלוונטיות אליכם.
תכנון מס לרילוקיישן – ליווי צמוד לכל אורך התהליך
ישראלים היוצאים לרילוקיישן חייבים לבחון את סוגיות המיסוי הקשורות לניתוק תושבות מישראל. יש לבדוק את הכדאיות בשמירה על מעמד תושב ישראלי, לעומת ניתוק תושבות. משרד רואה חשבון אמנון בן שושן ושות' מתמחה ברילוקיישן ומיסוי בינלאומי ומספק ליווי מלא בתהליך. רואה חשבון מומחה לרילוקיישן או הגירה במשרדנו ילווה אתכם בכל שלב בתהליך.
מומחיות במיסוי בינלאומי ותכנון מס מותאם
משרדנו מתמחה במיסוי בינלאומי ומתמצא בדיני המיסוי בכל מדינות העולם. אנו מספקים פתרונות מס מותאמים אישית ליחידים ברילוקיישן או בכל לפעילות עסקית בחו"ל. כל מקרה לגופו. אנו מציעים ליווי מלא – החל מהחלטת ניתוק התושבות ועד ניהול כל ענייני המס לכל אורך השהייה בחו"ל. משרדנו מתמחה בתכנון מס מותאם לכל מדינה בעולם, ומספק לכם פתרונות מס מותאמים לכל מדינת יעד.
תשובות לשאלות נפוצות בנושא ייעוץ מס רילוקיישן או הגירה
כן, אם אתה עדיין נחשב תושב ישראל לצורכי מס, עליך לדווח על כל הכנסותיך העולמיות.
תושבות מס נקבעת על פי "מבחן מרכז החיים" וחזקות ימי שהייה בישראל.
בחינת מעמד התושבות היא קריטית כי היא משפיעה על כל היבטי המיסוי והדיווח, הן בישראל והן במדינת היעד. זה הבסיס לכל תכנון מס אפקטיבי.
ניתוח מעמד התושבות קובע האם תיחשבו כתושבי ישראל לצורכי מס לאחר המעבר. זה קריטי כי הוא משפיע על חובות הדיווח והמיסוי שלכם בישראל ובמדינת היעד. הניתוח מתבסס על "מבחן מרכז החיים" וכולל בחינה של זיקותיכם לישראל ולמדינת היעד.
שמירה על תושבות ישראלית משמעותה המשך חובת דיווח ומיסוי בישראל על הכנסות עולמיות. ניתוק תושבות עשוי לפטור אתכם מחובות אלו, אך עלול לחשוף אתכם למס יציאה ולאובדן הטבות מס מסוימות. רואה החשבון יסביר את היתרונות והחסרונות של כל אפשרות במקרה שלכם.
ע"פ הדין הישראלי ניתוק יתאפשר רק לאחר שהייה מחוץ לישראל למעלה מ-183 ימים בשנה למשך שנתיים, והעברת מרכז החיים מחוץ לישראל בשנתיים העוקבות. במקרים חריגים, ניתן לנתק תושבות כבר בשנת המעבר.
מס יציאה הוא מס על רווחי הון ממימוש רעיוני של נכסים מסוימים במועד ניתוק תושבות מישראל.
מס יציאה הוא מס המוטל על רווחים רעיוניים ממימוש נכסים מסוימים בעת ניתוק תושבות מישראל. הוא מחושב על בסיס עליית הערך של הנכסים מיום רכישתם ועד ליום ניתוק התושבות. רואה החשבון יחשב את החבות הפוטנציאלית ויציע אסטרטגיות לניהול או דחיית המס.
לרוב הכנסות מנדל"ן בישראל תמוסנה במס בישראל, גם לאחר ניתוק תושבות, בנוסף יש לבחון דיווח גם במדינת התושבות החדשה. במקרים יחודיים כמו יוון, נקבע באמנת המס זכות מיסוי בלעדית למדינת התושבות.
הטיפול תלוי בשלב בו נמצאות האופציות או ה-RSU בעת המעבר. יש לבחון את מועד ההקצאה, ההבשלה, והמימוש ביחס למועד שינוי התושבות. זה יכול להשפיע משמעותית על אופן המיסוי והמדינה בה תחויבו במס.
יש לבחון את ההשלכות המיסויות של המשך הפקדות או משיכת כספים מתוכניות אלו. לעתים, המשך הפקדות עלול ליצור חשיפת מס במדינת התושבות החדשה.
ניהול עסק או חברה בישראל יכול ליצור "מוסד קבע" לצורכי מס, מה שעלול לחייב אתכם במס במדינת התושבות החדשה. יש לתכנן היטב את מבנה הניהול והבעלות.
מיסוי הכנסות מעבודה מרחוק מורכב ותלוי במספר גורמים, כולל מעמד התושבות שלכם, משך השהייה בחו"ל, ותנאי העסקתכם. יתכן שתהיו חייבים במס הן בישראל והן במדינת השהייה. חשוב לבחון את האמנות למניעת כפל מס ולתכנן את מבנה ההעסקה בהתאם.
אמנות מס נועדו למנוע כפל מס ולקבוע את זכויות המיסוי בין המדינות. הן יכולות להשפיע על שיעורי המס, על הגדרת התושבות, ועל אופן הטיפול בהכנסות ממקורות שונים. חשוב להכיר את האמנה הספציפית בין ישראל למדינת היעד שלכם.
הערך המוסף הוא בהתמצאות בדיני המיסוי של מדינות רבות, מה שמאפשר ייעוץ מדויק ומותאם לכל מדינת יעד, תוך מקסום הטבות המס הרלוונטיות. רואה החשבון מומחה במיסזוי בינלאומי, יספק לכם סקירה מקיפה של דיני המיסוי במדינת היעד, כולל שיעורי מס, חובות דיווח, ואמנות מס רלוונטיות. הוא יסביר כיצד להימנע מכפל מס ואיך לנצל הטבות מס בדין המקומי. כמו כן קשריו עם קולגות ברחבי העולם ונסיונו בניהול התהליך יסייע לכם להפיק את המיטב.
עליכם להסדיר את מעמדכם מול המוסד לביטוח לאומי. זה כולל הודעה על המעבר ובחינת האפשרות לניתוק תושבות לצורכי ביטוח לאומי. רואה החשבון יסביר את ההשלכות ויסייע בתהליך ההסדרה.
תיעוד מדויק של ימי שהייה, חוזי עבודה, ומסמכים אחרים חיוני להוכחת מעמד התושבות ולתכנון מס.
השלבים כוללים: איסוף וניתוח נתונים אישיים, בניית תכנית עבודה מותאמת, ייעוץ מס מקיף על השלכות המעבר, וליווי בתהליכי הדיווח והייצוג מול הרשויות.
הכינו מידע בסיסי על תכניות המעבר שלכם, כולל תאריך יעד למעבר, מדינת היעד, ומשך השהייה המתוכנן. בנוסף, הביאו סקירה של מקורות ההכנסה שלכם (עבודה, השקעות, נכסים) ומסמכים המעידים על מצבכם הנוכחי (תלושי שכר, דו"חות השקעות, וכדומה).
לאחר הפגישה הראשונית, רואה החשבון יבקש מכם למלא שאלון מפורט. שאלון זה יכלול שאלות על מצבכם הכלכלי, תכניות העתיד, ופרטים נוספים הדרושים לניתוח מעמיק של מצבכם המיסויי.
לאחר מילוי השאלון, רואה החשבון ינתח את המידע ויכין תכנית פעולה מפורטת. זה יכלול ניתוח של מעמד התושבות שלכם, השלכות המס של המעבר, ואפשרויות לאופטימיזציה של המיסוי.
תכנון המס כולל אסטרטגיות למזעור חבות המס ומקסום הטבות. זה עשוי לכלול תזמון של מכירת נכסים, תכנון מועד ניתוק התושבות, וניצול אמנות מס בינלאומיות. רואה החשבון יציג בפניכם את האפשרויות השונות וימליץ על הדרך האופטימלית עבורכם.
שירותי המשרד כוללים ייצוג מלא של הלקוח מול רשות המסים בישראל, לרבות עריכת הדוחות השנתיים, הגשתם בשם הלקוח, וניהול כלל ההתכתבויות וההליכים הנדרשים מול הרשויות המוסמכות. לצד זאת, מעניק המשרד ללקוח הנחיות מקצועיות באשר לחובות הדיווח במדינת היעד. מובהר כי מחוץ לישראל השירות מוגבל לייעוץ והכוונה בלבד, ואינו כולל ייצוג או הגשת דוחות לרשויות המס הזרות.
חזרה לישראל מחייבת בחינה מחודשת של מעמד התושבות. יש השלכות על פטורים והטבות מס שונים, כמו "פטור לתושב חוזר" או "עולה חדש". תכנון מוקדם של החזרה יכול לחסוך מס משמעותי.
