פתח דבר- ניהול דוח תזרים מזומנים בעסק
מחסור במזומנים הנו אחת הסיבות העיקריות לסגירת עסקים.
חשיבות תכנון וניהול דוח תזרים המזומנים בעסק אינה נופלת מחשיבות תכנון הרווחיות בעסק.
ניהול דוח תזרים מזומנים באופן יעיל, ישקף את המידע על כניסות המזומנים לעסק ויציאות המזומנים מהעסק בפירוט,
בדייקנות ובאמינות ויתריע בפני בעל העסק על התנועות הכספיות העתידיות בחשבון הבנק העסקי.
הרווח החשבונאי משקף את תוצאות פעילות בעסק (ההפרש בין ההכנסות לבין ההוצאות בעסק), אך אינו ערובה וודאית להמשך קיומו או צמיחתו, לעומת זאת דו"ח תזרים המזומנים משקף את יתרת המזומנים בעסק, שתעמוד לרשות בעל העסק בכל נקודת זמן בעתיד.
חשיבות תזרים מזומנים חיובי
יתרת מזומנים חיובית מעידה על ניהול נכון ויציבות של העסק, לעומת זאת תזרים מזומנים שלילי, דהיינו מחסור במזומנים יכול לנבוע מהפער השלילי בין מועד התקבולים מלקוחות לבין מועד התשלומים לספקים ונותני שירותים אחרים.
השלכות תזרים מזומנים שלילי על עסק
תזרים מזומנים שלילי עלול להביא לקריסת העסק. גם אם עסקינן בעסק הרווחי ביותר.
מחסור במזומנים אינו מעיד בהכרח על כישלון ניהולי. קיימות סיבות שונות למחסור זמני, או למחסור מתמשך ביתרת המזומנים.
תרחישים אשר אין בידינו לצפות, ישפיעו על נכונות הדו"ח עם כל הדיוק וההקפדה בהכנתו.
ניהול דוח תזרים מזומנים בעסק- הלכה למעשה
ניהול דו"ח תזרים מזומנים באופן מדויק, עקבי ואמין מהווה כלי ניהול פיננסי חשוב, המאפשר לבעל העסק לחזות מבעוד מועד במצוקת מזומנים הקרבה בכל נקודת זמן ומכין את בעל העסק לכל תרחיש לצורך קבלת החלטות אופרטיביות ולביצוע שינויים פיננסיים במהלך חיי העסק בשיתוף פעולה עם המערכת הבנקאית, הספקים והלקוחות.
חשיבות ניהול תזרים מזומנים בעסק
כאמור, הדו"ח משמש בעיקר את בעל העסק.
עם זאת, חשיבותו רבה ביותר בקיום קשריו של בעל העסק עם המערכת הבנקאית.
דיווח עדכני ושוטף למערכת הבנקאית מהווה בסיס לתקשורת המושתתת על אמון.
באמצעות שקיפות זו, הוא מכין את מנהל הבנק לכל התרחישים בעתיד ומאפשר קיום דיון ענייני על צורכי העסק בעת מצוקת המזומנים ולבקשות להרחבת מסגרות אשראי בעתיד.
כאשר בעל עסק צופה, כי בעתיד הנראה לעין, הוא ייקלע למצב של מחסור במזומנים וחריגה ממסגרת האשראי עליו לנקוט במספר פעולות כמפורט להלן.
ככל שהחיזוי של בעל העסק יהיה מוקדם, כך הסיכוי לצאת מהמשבר גדל.
הבנק יהיה מוכן להלוות כסף על בסיס תכנית מפורטת לאחר שישוכנע, על פי דו"ח תזרים המזומנים שהוא יוכל לקבל את כספו חזרה.
נקיטת צעדים בעת משבר תזרימי
מחסור במזומנים בעסק מידי, שנבע מתכנון לקוי, יקטין את הסיכוי של בעל העסק לקבל עזרה מהבנק.
כאשר בעל העסק צופה מחסור במזומנים, עומדות בפניו מספר אפשרויות לפתרון הבעיה.
- פנייה מבעוד מועד לבנק בו מתנהל החשבון העסקי והיערכות מוקדמת לתקופה עתידית שבה יחסרו מזומנים בעסק.
קל יותר ללוות מהבנק, כאשר הצורך במזומנים אינו מידי. - הזרמת הון עצמי מבעל העסק.
- פנייה לספקים בבקשה להארכת מועד התשלומים.
- פנייה ללקוחות לצורך הקדמת תקבולים.
- השקעת משאבים בנושא גביית חובות מלקוחות.
- מכירת רכוש קבוע מיותר.
- משא ומתן מול ספקים מהותיים לצורך הקטנת התשלומים הקבועים.
- משא ומתן עם בנקים מתחרים על גובה שיעור הריבית המשולמת על מסגרת האשראי וחיפוש חלופות של הלוואות זולות מבנקים מתחרים.
אודות משרדנו
משרד רואה חשבון אמנון בן שושן ושות' מנוסה בניהול תזרים המזומנים בעסק ומעניק ללקוחותיו כלים לאיתנות פיננסית בעסק החל משלב הקמת עסק.
משרדינו מייעץ לבעלי עסקים וחברות בנושא התנהלות נכונה מול בנקים וספקים לצורך גיוס אשראי ומינוף פיננסי של העסק.
המשרד מחויב לסטנדרטים הגבוהים ביותר של שירות, ידע מקצועי, כתיבה, ואינטגרציה בין תחומי המס השונים, לרבות הכרות עם התקינה החשבונאית.
באתר מתפרסמים מידי תקופה עשרות מאמרים במגוון תחומים לרווחת הלקוחות וגולשים מזדמנים.
